Что такое кассовый разрыв простыми словами
Кассовый разрыв — ситуация, когда у компании нет денег на обязательный платёж, хотя по документам она прибыльна. Формально это отрицательный остаток на счёте в конкретный день.
Ключевое: разрыв не равен убытку. Убыток — это когда расходы за период больше доходов. Разрыв — когда доходы и расходы не совпали по датам. Прибыльная компания с отсрочками клиентам попадает в разрывы регулярно, а убыточная с предоплатами может годами их не видеть.
Вот как это выглядит на цифрах обычного месяца. Компания отгрузила на 4,2 млн ₽ и заработала 600 тыс. ₽ прибыли, но в третью неделю ей нечем платить.
| Неделя | Придёт | Надо заплатить | Остаток на конец |
|---|---|---|---|
| 1 | 900 000 | 700 000 | 400 000 |
| 2 | 300 000 | 850 000 | −150 000 |
| 3 | 200 000 | 1 300 000 | −1 250 000 |
| 4 | 2 800 000 | 600 000 | 950 000 |
Месяц закрыт с прибылью, а во вторую и третью неделю компания стоит без денег: зарплата и налоги пришлись на период, когда клиенты ещё не заплатили.
Пять причин, из-за которых он возникает
Отсрочки клиентам больше, чем отсрочки поставщикам. Вы отгружаете с отсрочкой 30 дней, а закупаете по предоплате. Каждый новый заказ в такой схеме не приносит деньги, а забирает их.
Рост продаж. Парадокс, но быстрый рост — частая причина разрывов. Чтобы отгрузить больше, нужно раньше и больше закупить, а деньги за это придут потом.
Платежи кучей в одну неделю. Зарплата, аванс, налоги и крупная закупка сходятся в один период просто потому, что никто не смотрел на календарь.
Деньги вынуты из оборота. Собственник забрал дивиденды по остатку на счёте, не проверив, какие платежи предстоят. Сколько можно забирать без вреда для оборотки — отдельный расчёт.
Зависшая дебиторка. Клиент не платит второй месяц, ему никто не звонит, а компания в это время берёт кредит на оборотку.
Что делать, если разрыв уже сегодня
Порядок действий здесь важнее скорости. Сначала считаем, потом договариваемся, и только потом занимаем.
- Составьте список платежей на две недели с точными датами и суммами. Разделите на три группы: критичные (зарплата, налоги, аренда, ключевой поставщик), важные и те, что могут подождать.
- Соберите деньги, которые вам должны. Обзвоните клиентов с просроченной оплатой — часто половина просто забыла. Предложите скидку 2–3% за оплату сегодня: это дешевле любого кредита.
- Договоритесь об отсрочке. Поставщики почти всегда соглашаются подвинуть срок на неделю-две, если позвонить заранее, а не после просрочки.
- Сдвиньте необязательное. Реклама, ремонт, обучение, закупка впрок — всё это переносится без последствий.
- Только потом — деньги извне. Овердрафт, факторинг, займ собственника. Считайте стоимость: овердрафт на две недели обойдётся дешевле, чем срыв поставки или потеря сотрудника.
Чего не стоит делать: закрывать разрыв налогами. Отложенный платёж в бюджет превращается в пени и блокировку счёта, а это уже не разрыв, а остановка бизнеса.
Как перестать в него попадать
Платёжный календарь на 4–6 недель
Это главный инструмент. В одной таблице по неделям: ожидаемые поступления с датами, обязательные платежи, остаток на конец недели. Минус в любой строке — сигнал действовать за две-три недели до проблемы, когда решений ещё много. Как его собрать — в отдельном разборе.
Резерв на непредвиденное
Норма — расходы одного месяца на отдельном счёте. Резерв копится не из прибыли в конце года, а по чуть-чуть: например, 5% от каждого поступления автоматически уходят на отдельный счёт.
Правила по отсрочкам
Отсрочка — это ваш кредит клиенту, и он должен быть оплачен. Варианты: предоплата 30–50% на старте, отсрочка только после трёх успешных сделок, скидка за предоплату вместо надбавки за отсрочку. И зеркально: договаривайтесь об отсрочке с поставщиками, чтобы разрыв не был односторонним.
Работа с дебиторкой по регламенту
Не «вспомнили — позвонили», а понятный порядок: за три дня до срока — напоминание, в день просрочки — звонок, через неделю — стоп отгрузкам. Регламент работает лучше любых личных договорённостей.
Разнесение крупных платежей
Зарплату, аванс, налоги и крупные закупки нужно разводить по разным неделям осознанно. Это бесплатное решение, которое снимает половину разрывов.
Как считать риск разрыва заранее
Разрыв предсказуем арифметикой. Достаточно двух показателей, которые считаются за пять минут.
Запас прочности в днях. Остаток денег разделите на средний расход в день. Три недели запаса — спокойная зона, меньше десяти дней — режим ручного управления. Считать нужно по всем счетам сразу, включая наличные.
Разрыв в оборотном цикле. Сложите, сколько дней товар лежит на складе и сколько дней клиент платит после отгрузки, и вычтите отсрочку, которую дают вам поставщики. Получится число дней, которые вы финансируете из своего кармана. Каждые десять дней такого цикла при выручке 4 млн ₽ в месяц — это примерно 1,3 млн ₽ замороженных денег.
| Показатель | Как считать | Норма |
|---|---|---|
| Запас прочности | деньги ÷ средний расход в день | от 20 дней |
| Оборотный цикл | склад + отсрочка клиентам − отсрочка поставщиков | чем меньше, тем лучше |
| Доля просроченной дебиторки | просрочено ÷ вся дебиторка | до 10% |
Пять ошибок, которые превращают разрыв в привычку
Считают прибыль вместо денег. Прибыльный месяц не гарантирует, что 25-го будет чем платить зарплату: прибыль и деньги живут по разным правилам.
Берут новый заказ, не считая, чем его закрывать. Крупный заказ с отсрочкой в два месяца — это не радость, а кассовая дыра, которую нужно чем-то закрыть.
Гасят разрыв новым кредитом. Кредит закрывает симптом. Если оборотный цикл не изменился, через месяц разрыв повторится, но уже с процентами.
Не разделяют деньги компании и собственника. Когда обе кассы перемешаны, остаток на счёте ничего не говорит о состоянии бизнеса.
Планируют только доходы. План продаж есть почти у всех, плана платежей — почти ни у кого, хотя разрыв создают именно платежи.
Частые вопросы
Что такое кассовый разрыв простыми словами
Это момент, когда платить надо сегодня, а деньги придут позже. Компания может быть прибыльной: разрыв возникает из-за того, что поступления и платежи разъехались по датам.
Чем кассовый разрыв отличается от убытка
Убыток — это когда за период расходы превысили доходы, вопрос прибыльности. Разрыв — это про время: денег нет в конкретный день, хотя по итогам месяца компания в плюсе.
Как быстро закрыть разрыв
По порядку: перенести свои необязательные платежи, собрать долги с клиентов (скидка 2–3% за оплату сегодня дешевле кредита), договориться с поставщиком об отсрочке, и только потом брать овердрафт или займ. Налоги двигать нельзя — пени и блокировка счёта обойдутся дороже.
Можно ли предсказать кассовый разрыв
Да, платёжный календарь на 4–6 недель показывает провал за две-три недели до него — когда ещё есть бесплатные решения.
Какой запас денег считается безопасным
Ориентир — операционные расходы одного месяца на отдельном счёте. Для бизнеса с сезонностью или длинными отсрочками — полтора-два месяца.
Что запомнить
- Кассовый разрыв — проблема сроков, а не убыточности: прибыльная компания попадает в него чаще.
- Сначала считаем платежи на две недели, потом собираем долги клиентов, и только в конце берём заём.
- Налоги — последнее, что можно двигать: цена ошибки выше любого процента по кредиту.
- Платёжный календарь на месяц вперёд предупреждает о разрыве за две-три недели.
- Резерв в размере месячных расходов снимает большинство внезапных ситуаций.
