Соберём управленческий учёт, в котором видно, куда уходят деньги

Вопросы, на которые таблицы не отвечают, а жизнь задаёт их каждый месяц:

• Пришёл налог — платить нечем

  Деньги на счёте были, но ушли на закупку и зарплату. Под НДС и взносы никто ничего не откладывал, и квартал закрывается займом или просрочкой.

• Прибыль по отчётам есть, а на счёте пусто

  Прибыль лежит в товаре на складе и в долгах клиентов. Пока они не заплатили, тратить нечего — хотя «на бумаге» год удачный.

• Зарплата и закупка совпали в одну неделю

  Платежи не разнесены по календарю: то густо, то пусто. Приходится тянуть с поставщиком или занимать до конца месяца.

• Клиенты должны, а сколько — не помнит никто

  Отгрузили, выставили, забыли. Деньги месяцами висят у клиентов, а компания в это время берёт кредит на оборотку.

• Непонятно, можно ли нанять человека

  Нужен ещё один менеджер или мастер, но тянем мы его или нет — решается по ощущению. Через два месяца выясняется, что не тянем.

• Забрал себе — бизнесу не хватило

  Сколько можно вынуть без вреда для оборотки, неизвестно, поэтому берётся «сколько не жалко». Потом деньги возвращаются обратно в бизнес.

• Дали скидку — и сработали в ноль

  Себестоимость считается на глаз, без доставки, брака и работы своих людей. Хорошая с виду сделка оказывается бесплатной.

• Заказов больше, а денег больше не стало

  Оборот вырос, прибыль осталась прежней. Где она растворяется — в скидках, закупке, зарплатах или доставке — по таблицам не видно.